Hoàn thuế tự động: Bộ lọc thông minh kiểm soát rủi ro

Đại diện Cục Thuế cho biết, hệ thống hoàn thuế GTGT tự động được thiết kế để hoạt động như một bộ lọc thông minh, gồm các chức năng:

Cảnh báo sớm và hỗ trợ điều chỉnh: Hệ thống tự động tạo các cảnh báo về dấu hiệu bất thường hoặc thiếu sót để người nộp thuế điều chỉnh tờ khai thuế kịp thời, tránh sai sót cho hồ sơ đề nghị hoàn và hoàn tất các nghĩa vụ thuế.

Rà soát kê khai và nợ thuế: Ứng dụng sẽ kiểm tra sự không nhất quán giữa các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế GTGT và các bảng kê, phụ lục kèm theo. Đồng thời, cảnh báo người nộp thuế còn nợ thuế, nộp thiếu hoặc nộp thuế chậm so với quy định.

Loại trừ giao dịch rủi ro cao: Tự động loại bỏ các sai phạm liên quan đến hóa đơn của các doanh nghiệp thuộc nhóm rủi ro cao (thường là các trạng thái ngừng hoạt động, bỏ địa chỉ kinh doanh, hoặc rủi ro khác). Việc này được thực hiện thông qua ứng dụng chuỗi để tính lại số thuế được hoàn sau khi trừ đi giá trị của các hóa đơn rủi ro.

Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ: Hệ thống rà soát, đối chiếu và lập bảng thông tin về tính đầy đủ của hồ sơ, giúp người nộp thuế bổ sung thông tin cần thiết gồm chi tiết hồ sơ hoàn xuất khẩu và hồ sơ hoàn đầu tư.

Cũng theo dự thảo Luật Quản lý thuế, cơ quan Thuế áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoàn thuế.

Về hồ sơ tuân thủ, đây là bộ thông tin định lượng và định tính tổng hợp lịch sử hành vi, thái độ, và tương tác của người nộp thuế với cơ quan Thuế (thông tin định danh, lịch sử kê khai, nộp thuế, hoàn thuế, kiểm tra, thanh tra, xử phạt) và thông tin chia sẻ từ các cơ quan liên quan (ngân hàng, hải quan). Hồ sơ này được thu thập, cập nhật thường xuyên và được dùng để thiết kế các biện pháp can thiệp phù hợp.

Để phân loại rủi ro, cơ quan Thuế phân loại hồ sơ hoàn thuế hoặc số tiền hoàn thuế để quyết định hoàn thuế trước cho người nộp thuế hoặc kiểm tra trước hoàn thuế theo Điều 18 dự thảo Luật Quản lý thuế. Việc xếp hạng tuân thủ được thực hiện định kỳ hằng tháng để theo dõi hành vi người nộp thuế, qua đó phát hiện và khoanh vùng các doanh nghiệp có nguy cơ rủi ro. Các doanh nghiệp có mức độ tuân thủ tốt (rủi ro trung bình và thấp) sẽ được lựa chọn để thực hiện hoàn tự động.

Cảnh báo kiểm tra sau hoàn thuế: ngăn chặn rủi ro tức thì

Ngay cả sau khi được hoàn thuế tự động, các trường hợp này vẫn được ứng dụng tiếp tục theo dõi, đánh giá rủi ro. Hệ thống sẽ đưa ra cảnh báo kiểm tra ngay sau hoàn thuế nếu có các dấu hiệu bất thường, nhằm hạn chế rủi ro.

Để chương trình hoàn thuế GTGT tự động thành công, Cục Thuế yêu cầu các ban, đơn vị cần phối hợp chặt chẽ nâng cấp ứng dụng, bảo đảm khả năng kết nối với dữ liệu do người nộp thuế chia sẻ và tự động hóa các khâu rà soát, phân tích tính hợp lệ của hồ sơ đề nghị hoàn; xây dựng hồ sơ tuân thủ của người nộp thuế, xác định các thông tin cần thu thập, và xây dựng Bộ Chỉ số tiêu chí đánh giá tuân thủ.

MC